GB/T 42336-2023 固定收益证券利息核算规范

标准编号：GB/T 42336-2023

标准名称：固定收益证券利息核算规范

英文名称：Interest calculation specification for fixed income securities

发布日期：2023-03-17

实施日期：2023-03-17

归口单位：全国金融标准化技术委员会

执行单位：全国金融标准化技术委员会

主管部门：中国人民银行

起草人

徐良堆、周燕、曹郡、李皓、魏成、谢冰清、李晓卿、孙治山、郑瑞静、王玮、范薇、高尧、俞菲菲、李刚、孙玥、袁彬、梁恒、董屹、李紫菡、汤涤非、王晓丹、姜岳、梁颖、寻晓青、仲峻锋、韩奕、阙涵宇、贾祥功、姜明、吴静怡

起草单位

中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司、上海证券交易所（中国证券博物馆）、中国金融期货交易所股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、汇丰银行（中国）有限公司、银行间市场清算所股份有限公司、中国外汇交易中心（全国银行间同业拆借中心）、深圳证券交易所、中国银行业协会、中国农业银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司

标准范围

本文件规定了贴现式、零息式、利随本清以及附息式固定收益证券利息核算模型，浮动利率固定收益证券基准利率生效相关要素的选择和关联关系，以及不同证券品种适用的利息核算方法。

本文件适用于中华人民共和国境内登记托管的固定收益证券发行人应付利息的核算。

标准文档截图